الضرائب هي جزء لا يتجزأ من الحياة الاقتصادية لأي دولة، وكندا ليست استثناء. تعتبر الضرائب في كندا مصدراً رئيسياً للإيرادات الحكومية، فهي تلعب دوراً حاسماً في تمويل الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية والتعليم والبنية التحتية.
في هذا المقال سنغطي فيه مجموعة من المواضيع المهمة التي تتعلق بالضرائب، بدءاً من الضرائب الفيدرالية وضرائب المقاطعات، وصولاً إلى كيفية حساب الضرائب والنسب المئوية للضرائب في كندا. سنتعمق أيضاً في موضوع الإقرار الضريبي وكيفية المراجعة الضريبية، ونناقش الاحتيال الضريبي وكيفية تجنبه. نأمل أن يكون هذا المقال مفيداًومُلماً بالمعلومات لكل من يبحث عن فهم أعمق للنظام الضريبي في كندا.
أنواع الضرائب
هناك العديد من أنواع الضرائب التي يتعين على الأفراد والشركات دفعها. هذه الضرائب تساهم في تمويل الخدمات الحكومية والبرامج التي يستفيد منها الجميع.
أنواع الحكومات التي تفرض الضرائب
قبل التحدث عن أنواع الضرائب عليك معرفة من الجهة التي تأخذ الضرائب، الحكومة الكندية عبارة عن ثلاثة مستويات:
- المستوى الفدرالي: أنت تقوم بدفع الضرائب للجهة الفدرالية وللمقاطعة التي تقيم بها.
- مستوى المقاطعات: كل مقاطعة تعتبر حكومة لوحدها تقرر شؤونها الداخلية ومن ضمن هذه الشؤون الضرائب
ضرائب كندا الفيدرالية
تُفرض الضرائب الفيدرالية على المستوى الوطني من قبل الحكومة الفيدرالية. تدير هذه الضرائب وتقوم بتحصيلها وإدارتها وكالة الإيرادات الكندية (CRA)، وهي الهيئة المختصة في شؤون الضرائب في كندا. يشمل النظام الضريبي الفيدرالي في كندا العديد من الفئات الضريبية والاستثناءات، يتم تحديث وتعديل النظام الضريبي بشكل دوري لذلك يفضل دائمًا البقاء على اطلاع على التغييرات الأخيرة من قبل السلطات الكندية المختصة أو الاستشارة مع محترفي الضرائب لضمان التوافق مع اللوائح الحالية.
وهذه نسب ضرائب الدخل الفيدرالية لعام 2024:
- 15 % على الدخل الخاضع للضريبة وذلك حتى مبلغ 55867دولاراً.
- 20.5% على الدخل الخاضع للضريبة من 55867 وحتى 111733 دولاراً.
- 26 % على الدخل الخاضع للضريبة من 111733 وحتى 173205 دولاراً.
- 29 % على الدخل الخاضع للضريبة من 173205 وحتى 246752 دولاراً.
- 33 % على الدخل الخاضع للضريبة والذي يزيد عن 246752 دولاراً.
ضرائب المقاطعات الكندية
تعتبر الضرائب المقاطعات جزءًا من النظام الضريبي الكندي وتفرض على المستوى المحلي في جميع مقاطعات الكندية، ويؤثر المكان الذي يعيش فيه الشخص على تكلفة معيشته مما يؤثر على المبلغ الذي سيدفعه كضريبة، يمكن الاطلاع على معومات أكثر من خلال الضغط هنا.
ولكننا سنتناول حالة الوافد الجديد في دفع ضرائب المقاطعات، وفق حسابات 2023 ونفترض أن راتبه 52762 دولاراً بدون وجود أي راتب آخر أو إعفاءات، ولا يوجد لديه اشتراك في برنامج RRSP، وبدون أي أرباح في رأس المال أو خسائر.
في أونتاريو:
الضريبة الفيدرالية: 4890 دولاراً.
ضريبة المقاطعة: 2598 دولاراً.
أقساط CPP/EI: تساوي 3791 دولاراً.
مقاطعة كولومبيا البريطانية:
الضريبة الفيدرالية: 4890 دولاراً.
ضريبة المقاطعة: 2797 دولاراً.
أقساط CPP/EI: تساوي 3791 دولاراً.
جزيرة الملك إدوارد:
الضريبة الفيدرالية: 4890 دولاراً.
ضريبة المقاطعة: 4361 دولاراً.
أقساط CPP/EI: تساوي 3791 دولاراً.
ضريبة الدخل
ضريبة الدخل هي الضريبة الأساسية التي يتعين على الأفراد والشركات في كندا دفعها. هناك ثلاثة سيناريوهات رئيسية:
- إذا كنت تعمل لدى صاحب عمل: في هذه الحالة، يتم خصم ضريبة الدخل مباشرة من راتبك وتقديمها إلى الوكالة الكندية للإيرادات بالنيابة عنك.
- إذا كنت تمتلك عملك الخاص: يجب الإبلاغ عن أي دخل تحققه من عملك والنفقات التي تدفعها لعملك كل عام، ويجب دفع الضرائب على الأرباح التي تحققها.
- إذا كنت تكسب المال من الاستثمارات: على سبيل المثال، إذا كسبت المال عن طريق الاستثمار فيها، فيجب عليك دفع الضرائب عليها.
- كما تجب على كل شخص يعمل عن بعد مع صاحب عمل موجود في مقاطعة مختلفة بموجب تصريح عمل منIEC أو بتصريح عمل مؤقت للمقيمين، وتكون الضريبة حسب المكان الذي يقيم به العامل وبذلك يحصل على الإعفاءات إن وجدت حسب مقاطعته، أما في حالة العاملين المؤقتين فالأمور أكثر تعقيداً وتحتاج استشارة.
ضريبة المبيعات
يوجد نوع رئيسي من ضرائب المبيعات يُعرف بضريبة السلع والخدمات (GST)، وهي ضريبة فيدرالية قيمتها 5%. بالإضافة إلى ذلك، قد تفرض بعض المقاطعات ضريبة مبيعات إقليمية (PST) أو ضريبة مبيعات التجزئة وقيمتها تختلف من مقاطعة الى اخرى. وفي بعض المقاطعات، يتم دمج PST مع GST الفيدرالية لتشكيل ضريبة المبيعات المنسقة (HST).
في مقاطعة كيبيك، تُعرف ضريبة المبيعات الإقليمية بضريبة مبيعات كيبيك (QST). يتم إضافة ضريبة المبيعات إلى سعر السلع والخدمات وتُدفع عادة عند نقطة البيع. تقوم الشركات بجمع هذه الضرائب نيابة عن الحكومة وتحويلها إلى وكالة الإيرادات الكندية.
ومن الجدير بالذكر أن هناك بعض السلع والخدمات التي تُعفى من الضرائب المبيعات الفيدرالية أو الإقليمية وذلك يعود على حسب كل مقاطعة.
ضرائب الملكية
يتم فرض هذه الضرائب على العقارات والممتلكات، وتختلف بناءً على قيمة العقار وموقعه.
ضرائب الشركات الناشئة والمستقلة
تتعلق هذه الضرائب بالأرباح التي تحققها الشركات. تختلف معدلات الضرائب هذه بناءً على نوع الشركة وحجمها وموقعها.
هل تعلم؟
الضرائب لا تُفرض على البالغين فقط، في كندا تفرض ضريبة على الأطفال من عمر 14 سنة فأكثر في حال كانوا من موزعيّ الجرائد أو المجلات وما يشابه.
كيفيه حساب الضرائب في كندا
يتم تقدير الضرائب في كندا بناءً على ما يكسبه الأفراد والمقيمين سنوياً،وبناءً على الاعتمادات الضريبية التي تحق للشخص أي التخفيضات المتاحة. النظام الضريبي هنا يعتبر تصاعدي، بمعنى أن الأشخاص الذين يحققون دخلاً أعلى يدفعون نسبة ضريبية أكبر. بتالي يتم تقسيم الضرائب إلى ثلاثة أنظمة رئيسية وهي ضريبة الدخل و ضريبة المبيعات وضريبة العقارات.
نظام ضريبة الدخل
- يعتمد بشكل كبير على مدة الإقامة خلال السنة المالية
- تبدأ السنة المالية من يناير وتنتهي في ديسمبر.
- يتم تقديم الإقرار الضريبي سنوياً ويشمل الدخل المكتسب داخل وخارج كندا.
- يجب الإشارة إلى أن الضرائب في كندا تصاعدية، بمعنى أن الضريبة تزيد مع زيادة الدخل.
نظام ضريبة المبيعات
- يتم فرض ضرائب على استهلاك مجموعة متنوعة من السلع والخدمات.
- يتم تطبيق نظام ضريبة السلع والخدمات الذي يتبع الحكومة الفيدرالية، بالإضافة إلى ضريبة المبيعات الإقليمية التي تتبع الحكومات المحلية للمقاطعات.
- يختلف معدل الضريبة المفروضة على أي سلعة أو خدمة مستهلكة بشكل كبير من مقاطعة إلى أخرى.
نسبة الضرائب في كندا
نسبة الضريبة على المشتريات حسب المقاطعات الكندية
فيما يلي جدول يبين نسبة الضريبة سواء GST او PST وحتى ضريبة HST لكل مقاطعة في كندا :
| المقاطعة | نوع الضريبة | PST | GST | HTS | مجموع الضرائب |
|---|---|---|---|---|---|
| ألبرتا | GST | – | 5% | – | 5% |
| كولومبيا البريطانية | GST + PST | 7% | 5% | – | 12% |
| مانيتوبا | GST + PST | 7% | 5% | – | 12% |
| نيو برونزويك | HST | – | – | 15% | 15% |
| نيوفندلاند ولابرادور | HST | – | – | 15% | 15% |
| الاقاليم الشمالية الغربية | GST | – | 5% | – | 5% |
| نوفا سكوشا | HST | – | – | 15% | 15% |
| نونافوت | GST | – | 5% | – | 5% |
| أونتاريو | HST | – | – | 13% | 13% |
| جزيرة الأمير إدوارد | HST | – | – | 15% | 15% |
| كيبيك | GST + QST | 9.975% | 5% | – | 14.975% |
| ساسكاتشوان | GST + PST | 6% | 5% | – | 11% |
| يوكون | GST | – | 5% | – | 5% |
نسبة ضريبة الدخل حسب الراتب السنوي في أونتاريو
فيما يلي جدول يوضح الشرائح الضريبية لمقاطعة أونتاريو الكندية لعام 2023:
| شريحة الضرائب في أونتاريو | النسبة |
|---|---|
| $49,231 أو أقل | 5.05% |
| من $49,232 الى $98,463 | 9.15% |
| من $98,464 الى $150,000 | 11.16% |
| من $150,001 الى $220,000 | 12.16% |
| أكثر من $220,000 | 13.16% |
أما بالنسبة لنظام الضريبي الفيدرالي في كندا فإنه يعتمد على الهوامش، مما يعني أن ليس كل دخلك سيخضع لنفس النسبة الضريبية. بمعنى آخر، النسبة الضريبية التي تطبق على دخلك تعتمد على الفئة الضريبية التي تقع ضمنها، وهذا الجدول يبين الفئة الضريبية ونسبة الضريبة عليها:
| شريحة الضرائب الفيدرالية | النسبة |
|---|---|
| $53,359 أو أقل | 15.00% |
| من $53,360 الى $106,717 | 20.50% |
| من $106,718 الى $165,430 | 26.00% |
| من $165,431 الى $235,675 | 29.00% |
| أكثر من $235,675 | 33.00% |
على سبيل المثال لنفترض أنك حصلت على 60 ألف دولار سنوياً. في هذه الحالة، ستدفع ضريبة بنسبة 15% على الـ 53,359 دولار الأولى من دخلك. أما بالنسبة للـ 6,641 دولار المتبقية من دخلك، ستطبق عليها نسبة ضريبة قدرها 20.5%. وبالتالي، لن تدفع 20.5% من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، بل فقط على الجزء المتبقي من دخلك بعد الـ 53,359 دولار الأولى.
الإقرار الضريبي
هو مستند رسمي وإجراء منتظم وفي وقت محدد تقوم به عند إقامتك في كندا وتقدمه إلى الجهة المعنية بالضرائب و هو ضريبة عن الدخل الذي تتلقاه في السنة، وإذا ما كنت موظف حكومي فسيتم اقتطاع الضريبة من راتبك قبل استلامه، الإقرار في كافة المقاطعات يكون مشمولاً مع الفدرالي أي تقوم بتسليم إقرار واحد يشمل الضريبة الفدرالية و ضريبة المقاطعة و لكن هذا الأمر ليس معمماً على كافة المقاطعات فبالنسبة لكيبك عليك تقديم إقرارين منفصلين واحد للضريبة الفدرالية والآخر للمقاطعة.
هنالك بعض الحالات لكتابة الإقرارات مثلاً إذا ما كنت مالكاً لشركة مستقلة ففي هذه الحالة تقوم بتقديم إقرار شخصي وإقرار عن الشركة، إذا ما كنت متزوج وزوجتك تعمل وكل منكما دخله 50$ بهذه الحالة يجمع على أنه دخل الأسرة كاملاً 100$ فيكتب إقرار واحد وتُأخذ النسبة مره واحدة لا مرتان ويمكن تقديم إقرار لكل واحد منكم على حدة.
إرشادات لتقديم الإقرار الضريبي
في بداية الأمر يفضل أن تطلب يد العون من محاسب عربي فقد تنسى تدوين بعض أُمور الإقرار وهي مهمة أو من الممكن أن تقوم بتقديمه بشكل خاطئ لذلك ننصحك في البداية أن يكون لك محامٍ خاص للضرائب فيما بعد تقوم بكتابته بمفردك وقد تستشير محاسبك إذا ما شقَّ أمر عليك، يمكنك قصد مراكز ضرائب القادمين الجدد و محدودي الدخل بهذه الحالة لن تقوم بالدفع على مراجعة محامٍ.
ننصحك بإبقاء نسخ من كل إقرار ضريبي تقدمه من الممكن أن يقومو بطلب مراجعة لمعلومات معينة أو يحصل بعض الأغلاط وتفقد النسخة التي قد سلَّمتها، بالإضافة إذا ما قدّمت على الجنسية الكندية سيطالبونك بإقرار آخر ثلاث سنوات.
هل عليّ الاحتفاظ بكل ايصال استلمه من أجل الإقرار؟
المصاريف العادية لا تدخل في الإقرار الضريبي وذلك لأنه تم اقتطاعها عند شرائك فمن الطبيعي أن لا تعاود الدفع عليها لذلك لست مضطر أن تحتفظ بايصالات البانزين و ايصالات البقالة، أما بقية الايصالات التجارية يمكنك تصويرها و حفظها كمستند على الحاسب المحمول ليس ضروريّ أن تحتفظ بها ورقياً.
هل تعلم؟
إذا قمت بالإقامة في كندا لمدة نصف سنة وأمضيت النصف الآخر خارج كندا، فإنك لن تدفع ضريبة للسنة كاملة؟ بل ستقوم بتقديم إقرار ضريبي فقط عن النصف الأول من السنة الذي قضيته في كندا. وإذا خرجت من كندا إلى بلد آخر، ستقوم بكتابة الإقرار بناءً على آخر يوم تواجدت فيه في كندا وتثبت أنك خرجت في موعد محدد وعدت في موعد محدد. ستكمل الإقرار من اليوم الذي عدت فيه إلى كندا. الجدير بالذكر أن كل يوم تقيم فيه في كندا يتم فرض ضريبة عليه، وعند عدم تواجدك في يوم معين، لا يتم فرض ضريبة على ذلك اليوم.
ما يجب الإبلاغ عنه وما لا يجب
عند انتقالك لكندا حديثاً لن تُطالب بدفع ضريبة على المال الذي جئت به مهما كانت قيمته تبدأ بالإقرار الضريبي مجرد دخولك إلى كندا أما ما سبق لست مضطراً للإقرار عنه، ولكن في حال كنت تملك ممتلكات خارج كندا إيراداتها تصل إلى مئه ألف دولار كندي عليك التصريح عنها في الإقرار السنوي، الأمر مهم بالنسبة لكندا تفادياً للاحتيال الضريبي وعند عدم تصريحك بهذه الممتلكات عليك دفع غرامة تصل إلى 2500$، إذا لم تكن على دراية بهذا الإجراء يمكنك أن تبادر إلى مصلحة الضرائب وتخبرهم بعدم معرفتك بهذا الإجراء بهذه الحالة قد يعفوك من الغرامة.
من الأمور أيضاً التي عليك التصريح عنها هي الميراث، في حال حصولك على ميراث عليك التصريح عن الأمر في الإقرار احتفظ بالمستندات التي تثبت أن المال الذي حصلت عليه هو ميراث و من المؤكد أنه لا يوجد ضرائب على مال الميراث.
المراجعة الضريبية
قد يتم التواصل معك من قبل المراجعات الضريبية عليك التعامل مع الأمر أنه طبيعيّ، لأنه من الممكن أن تكون مراجعة عشوائية أيّ تم إرسال ذات الرسالة إلى 30 شخص غيرك تكون هذه المراجعة لإثبات بعض المعلومات لا أكثر وقد تكون مراجعة لك شخصياً بسبب خطأ في إقرار أو خطأ من موظف، لذلك تابع بريدك الالكترونيّ وتعامل مع الرسائل بمسؤولية و بلا توتر ننصح بأن تراجع محاسبك الخاص بشأن الرسالة ليملي عليك ببعض الأمور والأمر الأهم هو أن تحتفظ بنسخ عن الرسائل التي تصلك من المراجعات ففي بعض الأحيان يحدث بعض الأغلاط في هذه الحالة تقوم بإعطائهم نسخة على أنك قمت بالرد.
يجب أن ننوه على أمر مهم وهو أن المراجعة الضريبية تخص المال فقط لا يمس حالتك في البلد أو حالة هجرتك لذا لا تخف وقم بإجراءات المطلوبة منك فليس القصد من المكالمة أو البريد ترحيلك الأمر عن المال فقط.
ما هي المراجعات الضريبية؟
المرتجعات الضريبية هو أن يعاد لك مبلغ من المال من الضريبة التي قمت بدفعها. ومن الأمور التي تحدد إذا سيعاد لك مبلغ مالي ام لا هم:
- أين تعيش
- كم دخلك
- حجم الأسرة: لنفترض أنك متزوج وأنت المعيل الوحيد للأسرة أي زوجتك لا تعمل بهذه الحالة تحصل على مرتجعات
وهناك بعض الأمور التي تساهم في زيادة المرتجعات الضريبية كإيصالات التبرعات من جهة معتمده في كندا وذلك بإرفاق الإيصالات مع الإقرار.
هل تعلم؟
أنه في كندا يمكنك الاحتفاظ بمالك دون دفع ضرائب عليه؟ هناك بنوك تُعرف بـ “تاسك فري سيفنغ أكاونت” أو TFSA، حيث يمكنك وضع مالك فيها دون أن تأخذ منك الدولة ضريبة. ولكن يجب أن تعلم أن هذه البنوك لها حد أقصى لحسابك خلال السنة. بالإضافة إلى ذلك، هناك بنوك خاصة بالأشخاص المشرفين على التقاعد تُعرف بـ RRSP، تساعد هؤلاء الأشخاص على الحفاظ على مالهم.
الاحتيال الضريبي
هو ان يسرق منك بعض الاشخاص بياناتك ليتهربو من دفع ضرائبهم على حسابك
متى تكون المكالمة احتيال ضريبي؟
- عند طلب المال منك
- التحدث بشكل غير لائق والتهديد سواء مباشر أو مبطن
- عند طلب معلومات شخصية
في هذه الحالة، يمكنك أن تخبر الشخص أن المعلومات التي يحتاجها متوفرة لديه، وعليه أن يقدمها لك لتأكيدها أو نفيها. يمكنك أيضاً طلب منه أن يرسل لك بريدًا للتحقق من أنه من مصلحة الضرائب، أو طلب رقم الهوية الخاص به والاتصال بمركز الضرائب للتأكد من أنه موظف، ثم الاتصال به مرة أخرى. يمكنك أيضاً أن تخبره بأدب أنك لست واثقًا من المكالمة، وأنك ستأخذ رقمه وسيتواصل معه محاسبك الخاص.
متابعة الأخبار و القرارات
بسبب التغيرات المستمرة والقرارات الضريبية المتجددة، يصبح من الضروري للمجتمع العربي في كندا متابعة آخر الأخبار الكندية. الإطلاع على المستجدات التي تصدر عن الحكومة الفدرالية يساعد على فهم التغييرات في النظام الضريبي، والذي يمكن أن يؤثر بشكل مباشر على الالتزامات المالية والفرص المتاحة لهم. من خلال التزود بالمعلومات الضرورية، يمكن للأفراد والعائلات التخطيط بفعالية أكبر لمستقبلهم المالي، وتجنب المفاجآت غير المرغوب فيها. لذلك، يشكل قسم الاخبار والتقارير في مدونتنا موردًا قيمًا للبقاء على اطلاع بأحدث القرارات والتغييرات في نظام الضرائب الكندي، مما يسهم في تمكين المجتمع العربي من اتخاذ قرارات مالية مستنيرة.
بعض القرارات الهامة في 2023
في خطوة تهدف إلى تعزيز الدعم المالي للمتقاعدين، تعتزم كندا إجراء تغييرات على برنامج معاشات التقاعد CPP في عام 2024، مع التركيز بشكل خاص على الأفراد ذوي الدخل المتوسط.
من بين التغييرات الرئيسية، سيتمكن الكنديون من الحصول على دفعات أعلى بعد التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، سيتم تطبيق سقف ثانٍ جديد للأرباح في CPP بدءًا من عام 2024. وسيتعين على الأفراد الذين يكسبون أكثر من مبلغ معين دفع خصومات إضافية على الرواتب.
من الجدير بالذكر أن خطة المعاشات التقاعدية الآن تتضمن سقفين للأرباح. يعمل المستوى الأول بشكل مشابه للنظام القديم، حيث يساهم العمال بجزء محدد من أرباحهم في CPP، حتى الحد الذي حددته الحكومة والذي بلغ 68500 دولار لعام 2024. ولن يلاحظ الأفراد الذين يكسبون هذا المبلغ أو أقل أي تغييرات في معدلات مساهماتهم الحالية.
ومع ذلك، بالنسبة لأي شخص يكسب أكثر من هذا المبلغ، فإن المستوى الثاني من المساهمة، الذي يصل إلى 73200 دولار، سيكون ذا صلة. سيتعين على الأفراد في هذه المجموعة دفع نسبة إضافية قدرها 4% على أرباحهم من المستوى الثاني، أو المبلغ الذي يكسبونه بين 68500 دولار و73200 دولار. وهذا يعني أن الحد الأقصى للخصومات الإضافية على الرواتب سيكون 188 دولارًا في عام 2024.
وبشكل عام، سيساهم الأشخاص الذين يكسبون أكثر من 73200 دولار بمبلغ إضافي قدره 300 دولار في عام 2024، مقارنة بمساهمتهم السابقة في العام الماضي. وقد تم تصميم سياسات CPP المحسنة، التي ستستمر في التنفيذ التدريجي حتى العام المقبل، لتعزيز دخل التقاعد للكنديين بشكل كبير.
الخاتمة
الضرائب هي إجراءات عاديه في كل بلد وزيادة الضرائب لا يعني أن الدولة تزيد الأعباء على المقيم بل على العكس فزيادة الضرائب في كندا تعني زيادة في كفاءة الخدمات المجانية فيها، فكندا من البلاد التي وفرت القطاع الصحي والتعليم وغيرهما مجاناً وأثبتت كفاءتها في هذا الأمر، يمكنك أخذ بالاعتبار تجربة الجالية العربية في ميسيساغا هذا سيزيد من ثقتك بالدولة الكندية و قوانينها.
ما رأيك هل تظن بأن الإجراءات معقدة؟ أم أنها واضحة بالنسبة لك؟
