الضرائب في كندا

أنواع الضرائب

هناك العديد من أنواع الضرائب التي يتعين على الأفراد والشركات دفعها. هذه الضرائب تساهم في تمويل الخدمات الحكومية والبرامج التي يستفيد منها الجميع.

أنواع الحكومات التي تفرض الضرائب

قبل التحدث عن أنواع الضرائب عليك معرفة من الجهة التي تأخذ الضرائب، الحكومة الكندية عبارة عن ثلاثة مستويات:

• المستوى الفدرالي: أنت تقوم بدفع الضرائب للجهة الفدرالية وللمقاطعة التي تقيم بها. 
• مستوى المقاطعات: كل مقاطعة تعتبر حكومة لوحدها تقرر شؤونها الداخلية ومن ضمن هذه الشؤون الضرائب

ضرائب الملكية

يتم فرض هذه الضرائب على العقارات والممتلكات، وتختلف بناءً على قيمة العقار وموقعه.

ضرائب الشركات الناشئة والمستقلة

تتعلق هذه الضرائب بالأرباح التي تحققها الشركات. تختلف معدلات الضرائب هذه بناءً على نوع الشركة وحجمها وموقعها.

هل تعلم؟

الضرائب لا تُفرض على البالغين فقط، في كندا تفرض ضريبة على الأطفال من عمر 14 سنة فأكثر في حال كانوا من موزعيّ الجرائد أو المجلات وما يشابه.

كيفيه حساب الضرائب في كندا

يتم تقدير الضرائب في كندا بناءً على ما يكسبه الأفراد والمقيمين سنوياً،وبناءً على الاعتمادات الضريبية التي تحق للشخص أي التخفيضات المتاحة. النظام الضريبي هنا يعتبر تصاعدي، بمعنى أن الأشخاص الذين يحققون دخلاً أعلى يدفعون نسبة ضريبية أكبر. بتالي يتم تقسيم الضرائب إلى ثلاثة أنظمة رئيسية وهي ضريبة الدخل و ضريبة المبيعات وضريبة العقارات. 

نظام ضريبة الدخل

• يعتمد بشكل كبير على مدة الإقامة خلال السنة المالية
•  تبدأ السنة المالية من يناير وتنتهي في ديسمبر.
•  يتم تقديم الإقرار الضريبي سنوياً ويشمل الدخل المكتسب داخل وخارج كندا. 
• يجب الإشارة إلى أن الضرائب في كندا تصاعدية، بمعنى أن الضريبة تزيد مع زيادة الدخل.

نظام ضريبة المبيعات

• يتم فرض ضرائب على استهلاك مجموعة متنوعة من السلع والخدمات.
•  يتم تطبيق نظام ضريبة السلع والخدمات الذي يتبع الحكومة الفيدرالية، بالإضافة إلى ضريبة المبيعات الإقليمية التي تتبع الحكومات المحلية للمقاطعات.
•  يختلف معدل الضريبة المفروضة على أي سلعة أو خدمة مستهلكة بشكل كبير من مقاطعة إلى أخرى.

نسبة الضرائب في كندا

نسبة الضريبة على المشتريات حسب المقاطعات الكندية

فيما يلي جدول يبين نسبة الضريبة سواء GST او PST وحتى ضريبة HST لكل مقاطعة في كندا : 

المقاطعة	نوع الضريبة	PST	GST	HTS	مجموع الضرائب
ألبرتا	GST	–	5%	–	5%
كولومبيا البريطانية	GST + PST	7%	5%	–	12%
مانيتوبا	GST + PST	7%	5%	–	12%
نيو برونزويك	HST	–	–	15%	15%
نيوفندلاند ولابرادور	HST	–	–	15%	15%
الاقاليم الشمالية الغربية	GST	–	5%	–	5%
نوفا سكوشا	HST	–	–	15%	15%
نونافوت	GST	–	5%	–	5%
أونتاريو	HST	–	–	13%	13%
جزيرة الأمير إدوارد	HST	–	–	15%	15%
كيبيك	GST + QST	9.975%	5%	–	14.975%
ساسكاتشوان	GST + PST	6%	5%	–	11%
يوكون	GST	–	5%	–	5%

نسبة ضريبة الدخل حسب الراتب السنوي في أونتاريو

فيما يلي جدول يوضح الشرائح الضريبية لمقاطعة أونتاريو الكندية لعام 2023:

شريحة الضرائب في أونتاريو	النسبة
$49,231 أو أقل	5.05%
من $49,232 الى $98,463	9.15%
من $98,464 الى $150,000	11.16%
من $150,001 الى $220,000	12.16%
أكثر من $220,000	13.16%

أما بالنسبة لنظام الضريبي الفيدرالي في كندا فإنه يعتمد على الهوامش، مما يعني أن ليس كل دخلك سيخضع لنفس النسبة الضريبية. بمعنى آخر، النسبة الضريبية التي تطبق على دخلك تعتمد على الفئة الضريبية التي تقع ضمنها، وهذا الجدول يبين الفئة الضريبية ونسبة الضريبة عليها: 

شريحة الضرائب الفيدرالية	النسبة
$53,359 أو أقل	15.00%
من $53,360 الى $106,717	20.50%
من $106,718 الى $165,430	26.00%
من $165,431 الى $235,675	29.00%
أكثر من $235,675	33.00%

على سبيل المثال لنفترض أنك حصلت على 60 ألف دولار سنوياً. في هذه الحالة، ستدفع ضريبة بنسبة 15% على الـ 53,359 دولار الأولى من دخلك. أما بالنسبة للـ 6,641 دولار المتبقية من دخلك، ستطبق عليها نسبة ضريبة قدرها 20.5%. وبالتالي، لن تدفع 20.5% من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، بل فقط على الجزء المتبقي من دخلك بعد الـ 53,359 دولار الأولى.

الإقرار الضريبي

هنالك بعض الحالات لكتابة الإقرارات مثلاً إذا ما كنت مالكاً لشركة مستقلة ففي هذه الحالة تقوم بتقديم إقرار شخصي وإقرار عن الشركة، إذا ما كنت متزوج وزوجتك تعمل وكل منكما دخله 50$ بهذه الحالة يجمع على أنه دخل الأسرة كاملاً 100$ فيكتب إقرار واحد وتُأخذ النسبة مره واحدة لا مرتان ويمكن تقديم إقرار لكل واحد منكم على حدة.

ننصحك بإبقاء نسخ من كل إقرار ضريبي تقدمه من الممكن أن يقومو بطلب مراجعة لمعلومات معينة أو يحصل بعض الأغلاط وتفقد النسخة التي قد سلَّمتها، بالإضافة إذا ما قدّمت على الجنسية الكندية سيطالبونك بإقرار آخر ثلاث سنوات.

هل تعلم؟

إذا قمت بالإقامة في كندا لمدة نصف سنة وأمضيت النصف الآخر خارج كندا، فإنك لن تدفع ضريبة للسنة كاملة؟ بل ستقوم بتقديم إقرار ضريبي فقط عن النصف الأول من السنة الذي قضيته في كندا. وإذا خرجت من كندا إلى بلد آخر، ستقوم بكتابة الإقرار بناءً على آخر يوم تواجدت فيه في كندا وتثبت أنك خرجت في موعد محدد وعدت في موعد محدد. ستكمل الإقرار من اليوم الذي عدت فيه إلى كندا. الجدير بالذكر أن كل يوم تقيم فيه في كندا يتم فرض ضريبة عليه، وعند عدم تواجدك في يوم معين، لا يتم فرض ضريبة على ذلك اليوم.

ما يجب الإبلاغ عنه وما لا يجب

عند انتقالك لكندا حديثاً لن تُطالب بدفع ضريبة على المال الذي جئت به مهما كانت قيمته تبدأ بالإقرار الضريبي مجرد دخولك إلى كندا أما ما سبق لست مضطراً للإقرار عنه، ولكن في حال كنت تملك ممتلكات خارج كندا إيراداتها تصل إلى مئه ألف دولار كندي عليك التصريح عنها في الإقرار السنوي، الأمر مهم بالنسبة لكندا تفادياً للاحتيال الضريبي وعند عدم تصريحك بهذه الممتلكات عليك دفع غرامة تصل إلى 2500$، إذا لم تكن على دراية بهذا الإجراء يمكنك أن تبادر إلى مصلحة الضرائب وتخبرهم بعدم معرفتك بهذا الإجراء بهذه الحالة قد يعفوك من الغرامة.
من الأمور أيضاً التي عليك التصريح عنها هي الميراث، في حال حصولك على ميراث عليك التصريح عن الأمر في الإقرار احتفظ بالمستندات التي تثبت أن المال الذي حصلت عليه هو ميراث و من المؤكد أنه لا يوجد ضرائب على مال الميراث.

يجب أن ننوه على أمر مهم وهو أن المراجعة الضريبية تخص المال فقط لا يمس حالتك في البلد أو حالة هجرتك لذا لا تخف وقم بإجراءات المطلوبة منك فليس القصد من المكالمة أو البريد ترحيلك الأمر عن المال فقط.

ما هي المراجعات الضريبية؟

المرتجعات الضريبية هو أن يعاد لك مبلغ من المال من الضريبة التي قمت بدفعها. ومن الأمور التي تحدد إذا سيعاد لك مبلغ مالي ام لا هم:

• أين تعيش
• كم دخلك
• حجم الأسرة: لنفترض أنك متزوج وأنت المعيل الوحيد للأسرة أي زوجتك لا تعمل بهذه الحالة تحصل على مرتجعات

وهناك بعض الأمور التي تساهم في زيادة المرتجعات الضريبية كإيصالات التبرعات من جهة معتمده في كندا وذلك بإرفاق الإيصالات مع الإقرار.

هل تعلم؟

أنه في كندا يمكنك الاحتفاظ بمالك دون دفع ضرائب عليه؟ هناك بنوك تُعرف بـ “تاسك فري سيفنغ أكاونت” أو TFSA، حيث يمكنك وضع مالك فيها دون أن تأخذ منك الدولة ضريبة. ولكن يجب أن تعلم أن هذه البنوك لها حد أقصى لحسابك خلال السنة. بالإضافة إلى ذلك، هناك بنوك خاصة بالأشخاص المشرفين على التقاعد تُعرف بـ RRSP، تساعد هؤلاء الأشخاص على الحفاظ على مالهم.

في هذه الحالة، يمكنك أن تخبر الشخص أن المعلومات التي يحتاجها متوفرة لديه، وعليه أن يقدمها لك لتأكيدها أو نفيها. يمكنك أيضاً طلب منه أن يرسل لك بريدًا للتحقق من أنه من مصلحة الضرائب، أو طلب رقم الهوية الخاص به والاتصال بمركز الضرائب للتأكد من أنه موظف، ثم الاتصال به مرة أخرى. يمكنك أيضاً أن تخبره بأدب أنك لست واثقًا من المكالمة، وأنك ستأخذ رقمه وسيتواصل معه محاسبك الخاص.

الخاتمة

الضرائب هي إجراءات عاديه في كل بلد وزيادة الضرائب لا يعني أن الدولة تزيد الأعباء على المقيم بل على العكس فزيادة الضرائب في كندا تعني زيادة في كفاءة الخدمات المجانية فيها، فكندا من البلاد التي وفرت القطاع الصحي والتعليم وغيرهما مجاناً وأثبتت كفاءتها في هذا الأمر، يمكنك أخذ بالاعتبار تجربة الجالية العربية في ميسيساغا هذا سيزيد من ثقتك بالدولة الكندية و قوانينها.

ما رأيك هل تظن بأن الإجراءات معقدة؟ أم أنها واضحة بالنسبة لك؟